| 日期 |
性質 |
溝通主題內容 |
說明 |
獨立董事提出建議 |
| 112.11.10 |
董事會
會前會 |
1.會計師核閱112年第3季財務報告是否發現重大缺失。
2.年度稽核計劃至第3季之查核進度及查核結果。
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1.會計師擬出具之核閱報告格式: 保留結論 之核閱報告。
2.會計師針對應收票據及帳款、存貨、營業費用、營業外收入及支出、集團查核期無法親赴查核之因應策略溝通(重要子公司)，提供重要法令更新說明及討論。
3. 112年度稽核計劃共安排30個查核計劃，至第3季實際完成查核共22個計劃。
4.至第3季止內部稽核查核發現之影響指標與改善情形說明。 |
本次會議無意見 |
| 112.4.25 |
董事會
會前會 |
1.會計師核閱112年第1季合併財報是否發現缺失。
2.會計師對於本公司之查核工費可否調降?
3.年度稽核計劃至第1季之查核進度及查核結果。
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1.會計師擬出具之核閱報告格式：保留結論之核閱報告。
2.會計師核閱財報無發現重大缺失。
3.鑑於資訊管控及安全而言，會計師建議於公司人員異動離職時，資訊單位應即時處理其使用系統之權限事項。
4.會計師反應：因公司規模大，且核閱資料量也巨多，於工費皆有考量而收費，於未來會再行評估酌量！
5.有關112年度稽核計劃共安排30個計劃，至第1季實際完成查核共7個計劃。
6.至第1季止內部稽核查核發現之影響指標與改善情形說明。 |
本次會議無意見 |
112.3.17
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董事會
會前會 |
1.會計師對於111年度合併財務報告及內控查核是否需改善或發現重大缺失之情事。
2.會計師於有關與公司治理有關法律條規有新增修改時，能即時分享與各位獨董。
3.有關111年度稽核計劃之執行結果及發現缺失改善情形。
4.公司對子公司之風控如何控管。
5.稽核對子公司之查核是否實地查核。
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1.公司之111年度財務報告之編製無修正之處。
2.會計師於內控查核中無發現 重大缺失。
3.與公司治理有關法律條規有新增修改時，會計師會即時分享與審計委員及獨董。
4. 111年度稽核計劃項目共32個計劃，已全部完成查核。
5.由內部稽核報告111年度稽核計劃查核發現之影響指標與改善情形。
6.子公司之財務及會計主管由總公司之財會主管監管。
7.子公司有編訂核決權限，重要事項需經總公司之財會主管及最高管理層核決，於管理上嚴謹管控。
8.公司之年度稽核計劃皆有安排「對子公司之監督與管理作業」之查核計劃，以協助公司監督子公司之作業是否如實。
9.每年度稽核計劃皆有安排 「對子公司之監督與管理作業」之查核計劃。
近3年因發生疫情事件，稽核對海外子公司皆採遠端連線查核其系統作業，並要求提供查核交易之相關作業表單與稽核查核；但對設立於台灣-高雄之重要子公司-旺詮是採取實地查核。
有關112年稽核計劃中「對子公司之監督與管理作業」之查核計劃，因今年疫情已趨減緩，查核海外子公司預計以實地查核為之，若時間可配合當下，屆時將誠摯邀請審計委員隨同前往查看。
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本次會議無意見 |