內部稽核資訊


內部稽核人員任免


本公司辦法規定內部稽核人員之主管之任免應提報董事會,其考評、薪資報酬簽報董事長核定。


109年度 獨立董事與內部稽核主管及會計師溝通情形:
(1)平時稽核主管及會計師得視需要直接與獨立董事聯繫、溝通情形良好。
(2)本公司獨立董事除按月收到稽核報告外,稽核主管亦於每季座談會中,單獨向獨立董事進行本公司及子公司之重要業務報告,
    對於稽核業務執行情形及成效皆己充分溝通。
(3)會計師於每季座談會中,針對財務報表查核結果及發現向獨立董事進行報告。
 
              歷次獨立董事與內部稽核主管及會計師每季溝通會議情形如下
 
日期    報告及討論事項                  說明 建議及結果
109.11.11
 
1. 稽核人員查核計劃說明 1.110年度稽核計畫查核項目共編列32個計畫案,包含內部控制制度八大循環及重要的書面制度等皆納入查核項目。 本次會議無意見
 
2.會計師核閱報告
 
3. 109年第3季合併財報核閱結果重點說明
 
 
4.稽核人員查核進度報告
 
5.稽核人員查核結果說明
 
2.擬出具之核閱報告格式:保留結論之核閱報告。
3.針對應收票據及帳款、存貨、營業費用、營業外收入及支出、109年度集團查核期末溝通事項-無法親赴查核之因應策略溝通,關鍵查核事項說明及討論。
4. 109年度稽核計畫查核項目共28個計畫,實際查核完成21個計畫。
5.內部稽核查核發現之影響指標與改善情形說明及討論
109.8.13 1.會計師核閱報告
 
2. 109年第2季合併財報核閱結果重點說明
 
 
3.稽核人員查核進度報告
 
4.稽核人員查核結果說明
 
1.擬出具之核閱報告格式:保留結論之核閱報告

2.針對應收票據及帳款、存貨、營業費用、營業外收入及支出、公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則問答集」-逾期應收帳款說明分析及討論。
3. 109年度稽核計畫查核項目共28個計畫,實際查核完成13個計畫。
4.內部稽核查核發現之影響指標與改善情形說明及討論
 
本次會議無意見
109.5.08 1.會計師核閱報告
 
2. 109年第1季合併財報核閱結果重點說明
 
3.稽核人員查核進度報告
 
4.稽核人員查核結果說明
1.擬出具之核閱報告格式:保留結論之核閱報告

2.針對應收票據及帳款、存貨、營業費用、營業外收入及支出及年報應行記載事項及公開說明書修正說明及討論。
3.109年度稽核計畫查核項目共28個計畫,實際查核完成6個計畫。
4.內部稽核查核發現之影響指標與改善情形說明及討論
本次會議無意見
109.3.13 稽核人員查核進度報告
 
內部稽核查核情形說明
108年度稽核計畫查核項目共28個計畫,實際查核完成數28個計畫。
內部稽核108年全年度查核發現之影響指標與改善情形說明及討論。
本次會議無意見
109.3.18 會計師核閱報告
 
108年財報查核結果重點說明
 
擬出具之查核報告格式:無保留意見之查核報告

針對應收票據及帳款、存貨、營業費用、營業外收入及支出、所得稅費用及資訊查核重要事項說明及討論。
本次會議無意見